In der neuen Folge von Tax on Air diskutieren Dr. Diana Kurtz, Kristiina Coenen und Dr. Matthias Gries, wie generative KI bereits heute in der steuerlichen Praxis eingesetzt wird – von automatisierten Analysen großer Datenmengen bis hin zur strukturierten Prüfung von Vertragsklauseln und standardisierbaren Use Cases.

Im Fokus steht dabei nicht nur das "Was", sondern vor allem das "Wie": Wie lassen sich KI-Lösungen sinnvoll in bestehende Arbeitsabläufe integrieren? Welche Rolle spielen Datenqualität, Governance und Qualitätssicherung? Und warum bleibt die fachliche Verantwortung trotz zunehmender Automatisierung weiterhin beim Steuerberater? Darüber hinaus werfen die Expert:innen einen Blick auf regulatorische Anforderungen wie den EU AI Act, beleuchten Haftungsfragen und diskutieren, wie sich Rollenbilder in der Steuerberatung durch KI verändern. Eine Folge für alle, die verstehen wollen, wie KI die indirekten Steuern nachhaltig verändert und welche Chancen sich daraus ergeben.

In der vierten Episode von "Deloitte meets MwStR" sprechen Dr. Diana Kurtz und Jan Koerner über VAT in the Digital Age (ViDA) und die Einführung der neuen digitalen Meldepflichten auf EU‑Ebene. Im Mittelpunkt steht der grundlegende Systemwechsel hin zu transaktionsnahen, rechnungsbasierten Meldungen ab dem 01.07.2030 und die enge Verzahnung mit der verpflichtenden elektronischen Rechnung.

Diskutiert werden insbesondere der sachliche Anwendungsbereich der Meldepflichten bei innergemeinschaftlichen Lieferungen, Reverse‑Charge‑Fällen und Dreiecksgeschäften, die inhaltlichen Anforderungen an die zu meldenden Rechnungsdaten sowie die praktischen Risiken bei Fehlern und Korrekturen. Die Episode ordnet die Neuregelungen rechtlich und praktisch ein und zeigt, warum sich Unternehmen frühzeitig mit Prozessen und Systemen befassen sollten.

In der dritten Episode von "Deloitte meets MwStR" widmen Dr. Diana Kurtz und Dr. Matthias Gries sich der Frage, wann der Vorsteuerabzug zeitlich auszuüben ist - ein Thema, das durch das EuG‑Urteil T‑689/24 und das überraschend eingeleitete Überprüfungsverfahren (C‑167/26 RX) besonders aktuell ist. Die beiden diskutieren, wie materielle und formelle Voraussetzungen voneinander abzugrenzen sind und ob nationale Regelungen, die den Vorsteuerabzug erst bei tatsächlichem Rechnungseingang zulassen, mit den unionsrechtlichen Grundsätzen der Neutralität und Verhältnismäßigkeit vereinbar sind. Zugleich wird die neue EuGH‑Entscheidung Aptiv (C‑521/24) analysiert, die betont, dass der Besitz der Rechnung für die Ausübung des Vorsteuerabzugs maßgeblich ist. Die Episode ordnet beide Entscheidungen ein, zeigt mögliche Auswirkungen für Unternehmen auf und erklärt, warum Steuerpflichtige nun die Entscheidung des EuGH abwarten sollten, bevor sie auf Basis des EuG‑Urteils handeln.

In dieser Episode des Tax on Air Podcasts sprechen Dr. Diana-C. Kurtz, Dr. Klara Weiand, Marie Charlotte Kramer und Dr. Dennis Haase über die neuen Erklärungspflichten rund um das Feld 500 in der Umsatzsteuervoranmeldung und möglichliche steuerstrafrechtliche Konsequenzen. Diskutiert werden außerdem die Anforderungen an die Aufbewahrung und Vorlage steuerlich relevanter E-Mails im Rahmen von Außenprüfungen sowie die Grenzen des Datenzugriffs der Finanzverwaltung und der Einsatz moderner Technologien zur E-Mail-Analyse. Abschließend wird ein Beschluss des BGH zur strafrechtlichen Behandlung unrichtiger Umsatzsteuervoranmeldungen eingeordnet, der klarstellt, dass Voranmeldungen und Jahreserklärungen keine einheitliche prozessuale Tat darstellen müssen. Die Episode ordnet die Entwicklungen rechtlich und praktisch ein und zeigt, welche Auswirkungen sie für Unternehmen haben und worauf diese jetzt besonders achten sollten.

In der zweiten Episode der neuen Reihe "Deloitte meets MwStR" sprechen Dr. Diana Kurtz und Dr. Sterzinger über die Bestimmungen des Steuerpflichtigen und die Frage, wer im umsatzsteuerlichen Sinne als leistender Unternehmer gilt, insbesondere im Kontext einer zivilrechtlich nicht rechtsfähigen Personengesellschaft.

Im Fokus steht ein Vorabentscheidung der Tschechischen Republik (Rs. C-796/23) und die zentrale Aussage des EuGH zur weiteren Auslegung des Begriffs des Steuerpflichtigen. Diskutiert werden die Bedeutung des Auftretes im eigenen Namen, die Abgrenzung zur Mehrwertsteuergruppe nach sowie die Zurechnung von Umsätzen bei mehreren Beteiligten. Die Episode ordnet die Entscheidung rechtlich und praktisch ein und zeigt, welche Auswirkungen sie für Unternehmen hat und worauf jetzt besonders zu achten ist.

In dieser Episode diskutieren Dr. Diana Kurtz, Lukas Hechl und Janis Sussick die Schlussanträge in der Rechtssache Stellantis (C‑603/24) und deren Bedeutung für die umsatzsteuerliche Behandlung von Verrechnungspreisanpassungen. Im Fokus stehen die Abgrenzung zwischen Kaufpreisanpassung und Dienstleistung, die umsatzsteuerlichen Folgen ertragsteuerlich motivierter Jahresendanpassungen sowie die Einordnung in die jüngere EuGH‑Rechtsprechung, insbesondere Arcomet, Weatherford und Högkullen. Die Episode zeigt auf, welche praktischen Leitlinien sich daraus für die Vertragsgestaltung, das TP‑Monitoring und die Risikobewertung in Konzernen an der Schnittstelle von Verrechnungspreisen und Umsatzsteuer ableiten lassen.

In dieser Episode des Tax on Air Podcasts analysieren Dr. Diana Kurtz und Marko Uhl das neu unterzeichnete EU‑Mercosur‑Abkommen und seine weitreichenden zoll‑ und handelspolitischen Auswirkungen. Im Fokus stehen der schrittweise Abbau von Zöllen, die neuen Regeln zu Warenursprung und Präferenzzöllen sowie der Ratifizierungs‑ und Zeitplan des Interim Trade Agreement und Partnerschaftsabkommen. Der Podcast liefert fundierte Einblicke in eines der größten Handelsabkommen der EU und zeigt, worauf sich Unternehmen jetzt strategisch vorbereiten sollten.

Die Entscheidung des EU‑Parlaments, das EU‑Mercosur‑Abkommen dem EuGH zur rechtlichen Überprüfung vorzulegen, erfolgte nach Aufzeichnung dieser Episode.

In dieser Episode sprechen Dr. Diana Kurtz und Werner Widmann (Ministerialdirigent a.D.) über die zentralen Änderungen im Umsatzsteuerrecht zum 1. Januar 2026 und geben damit den Startschuss für die neue Reihe "Deloitte meets MwStR". Im Fokus stehen unter anderem die (Wieder‑)Einführung des ermäßigten Steuersatzes für Restaurantdienstleistungen, die weitere Digitalisierung des Vorsteuervergütungsverfahrens, neue Regelungen zur Einfuhrumsatzsteuer bei zentraler Zollabwicklung sowie praxisrelevante Anpassungen bei der Vorsteueraufteilung von Grundstücken und der Abschaffung der Steuerlagerregelung. Die Folge ordnet die Neuregelungen rechtlich und praktisch ein und zeigt auf, welche Auswirkungen sie für Unternehmen haben und worauf jetzt besonders zu achten ist.